Введение. 3
1. Общая характеристика валютных операций. 5
1.1. Понятие валютных операций и их классификация. 5
1.2.Нормативно-правовое регулирование валютных операций коммерческих банков 17
2. Анализ структуры и доходности валютных операций в ОАО «Сбербанк России» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка. 22
2.2. Анализ валютных операций и их доходности в банке. 32
2.3. Управление валютными рисками в банке. 38
3. Перспективы развития валютных операций ОАО «Сбербанк России». 49
Заключение. 52
Список использованных источников. 57
Валютный контроль в современном мире выступает непременным атрибутом всей системы государственного управления и важным направлением политики. Проблемы развития и совершенствования валютного контроля особенно актуальны в Российской Федерации: этот институт требует более четкого нормативного регулирования, создания действенной системы государственных органов контроля. В настоящее время повышение эффективности мероприятий по валютному контролю в условиях сложной системы валютной политики, интенсивного экономического развития государства, стремления к законности и эффективности проводимой политики является одной из задач государства.
Последовательное развитие регулирования валютных отношений приводит к активному развитию этих отношений на территории Российской Федерации. Расширяется круг субъектов валютных отношений, уменьшается количество ограничений, налагаемых на тех или иных непосредственных участников валютных правоотношений. Вместе с тем, несмотря на стремление государства к отмене большинства валютных ограничений, оно не может отказаться от системы валютного контроля, поскольку для этого пока отсутствуют экономические предпосылки.
Государство может обеспечить соблюдение условий и порядка проведения валютных операций главным образом путем контроля за их соблюдением, путем предупреждения и применения мер ответственности к нарушителям валютного законодательства[1].
Неустойчивость банковской системы являются той почвой, которая поддерживает недоверие к национальной валюте и обуславливают все возрастающий спрос на иностранную валюту. Доля валютных вложений за последние годы непрерывно возрастает. В этих условиях накопление валютных резервов в России приобретает особое значение.
[1] Молчанова О.В., Яфизов Р.В. Валютный контроль за по операциями резидентов //Вестник АГТУ. - 2008. - №4. –С. 114
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.
Валютные операции — это контракты агентов валютного рынка относительно купли-продажи и предоставление займов в иностранной валюте на определенных условиях, в определенный момент времени.
Валютная операция в широком понимании — это конкретная форма проявления валютных отношений в народнохозяйственной практике, в узком понимании — операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, использованием валютных ценностей как средства платежа в международном обороте, ввозом, вывозом на территорию страны и за ее границы валютных ценностей.
Согласно Лаврушину О.И., валютные операции в широком смысле – это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации. Валютные операции в узком смысле – это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.
Ряд авторов рассматривают валютные операции как сделки, объектом которых являются валютные ценности. Но встречаются и другие точки зрения. В частности, предлагается рассматривать валютную операцию как составную часть валютной сделки.
Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через ЦБ РФ или уполномоченные банки — банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через вышеназванные банки считаются противозаконными. Все резиденты независимо от формы собственности обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.
К валютным операциям отнесены операции резидентов и нерезидентов с валютными ценностями, валютой РФ или внутренними ценными бумагами. Их можно классифицировать последующим признакам: по объектам, которые используются в проведении валютных операций; по субъектам, которые проводят эти операции.
Операции, которые могут совершать физические лица в Сбербанке России:
- покупка и продажа иностранной валюты
- обмен одной иностранной валюты на другую (конверсия)
- размен иностранной валюты
- замена и покупка поврежденных банкнот
- проверка подлинности иностранной валюты
- направления на инкассо иностранной валюты.
Доходы от операций и переоценки иностранной валюты в размере 4,4 млрд. руб. за девять месяцев 2012 года (4,6 млрд. руб. за 9 месяцев 2011 года) включают доходы от операций с иностранной валютой в размере 5,6 млрд. руб. (4,0 млрд. руб. за девять месяцев 2011 года), доходы от переоценки иностранной валюты в размере 1,4 млрд. руб. (убыток 6,0 млрд. руб. за девять месяцев 2011 года), а также убытки от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 2,6 млрд. руб. (доходы в размере 6,6 млрд. руб. за девять месяцев 2011 года).
Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился с 1,6 млрд руб. до 9,0 млрд руб. Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям, включающими финансовый результат по срочным сделкам (операции с валютными СВОП). Операции с валютными СВОП Банк проводил в целях поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса.
Объем покупки и продажи наличной иностранной валюты в 2011 году составил экв. 15,6 млрд долл. США, что на 16% больше, чем в 2010 году. Операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты совершают 9064 структурных подразделения Банка....