Введение. 3
Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью предприятия. 6
1.1. Понятие и виды ликвидности. 6
1.2. Общая характеристика управления ликвидностью предприятия 11
1.3. Способы восстановления дефицита ликвидности предприятия. 25
Глава 2. Управление ликвидностью на предприятии на примере ООО «ТД «Реал Керамика». 29
2.1.Общая характеристика ООО «ТД «Реал Керамика». 29
2.2.Анализ и планирование ликвидности ООО «ТД «Реал Керамика». 40
2.3.Рекомендации по улучшению процесса управления ликвидностью ООО «ТД «Реал Керамика». 52
Заключение. 68
Список использованной литературы .......................................................... 72
Приложения .................................................................................................. 74
В условиях рыночной экономики одним из ключевых факторов, влияющих на решение об установлении договорных отношений, получении и предоставлении кредита является ликвидность предприятия. Оценка бизнеса, эффективности инновационных и инвестиционных проектов, особенно технических, также сопряжена с определением ликвидности. Особую значимость проблема ликвидности приобрела для неплатежеспособных предприятий или близких к этому состоянию, так как детальной аналитикой ликвидности и платежеспособности можно не только определить финансовое состояние предприятия, но и установить причины, приведшие к неблагоприятному положению. Поскольку факторы, влияющие на функционирование предприятия, - особенно это касается внешней среды, - весьма изменчивы, то настоятельной необходимостью является не только анализ хозяйственных процессов и результатов, повлиявших на состояние ликвидности, но и управление ликвидностью для обеспечения их требуемого уровня...
Ликвидность - это способность предприятия превращать свои активы в денежные средства без потери текущей стоимости для покрытия всех своих обязательств в условиях сложившейся конъюнктуры рынка. Признаком, свидетельствующим об ухудшении ликвидности, является увеличение иммобилизации собственных оборотных средств, проявляющиеся в увеличении неликвидов, просроченной дебиторской задолженности.
Процесс управления ликвидностью представляется как совокупность циклических действий, связанных с выявлением факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность, с поиском и организацией выполнения принятых финансовых решений. Этот процесс включает следующие элементы: анализ и оценка ликвидности; планирование и прогнозирование ликвидности; разработка мероприятий, направленных на поддержание ликвидности предприятия и контроль их выполнения...