Введение.............................................................................................................. 3
Глава 1. Теоретические основы управления капиталом предприятия. 6
1.1.Капитал предприятия: основные понятия. 6
1.2.Управление собственным и заемным капиталом. 9
1.3. Управление основным и оборотным капиталом. 20
Глава 2. Управление капиталом на примере предприятия
ООО «Водоканалремстрой». 28
2.1.Организация управления капиталом предприятия. 28
2.2. Управление собственным и заемным капиталом предприятия................ 33
2.3.Управление основным и оборотным капиталом предприятия. 43
2.4. Предложения по улучшению управления капиталом предприятия........ 48
Заключение. 61
Список используемой литературы................................................................... 65
Приложения ..................................................................................................... 68
Центральным объектом управления в финансовом менеджменте являются финансовые ресурсы фирмы, источники их формирования и направления использования. Управление источниками финансовых ресурсов - одна из важнейших задач финансового менеджера. Капитал фирмы представлен собственными и привлеченными источниками. В условиях существования различных форм собственности в России, особенно актуальным становится изучение вопросов формирования, функционирования и воспроизводства предпринимательского капитала. Возможности становления предпринимательской деятельности и ее дальнейшего развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственник разумно управляет капиталом, вложенным в предприятие. Зачастую, на практике капитал предприятия рассматривается как нечто производное, как показатель, играющий второстепенную роль, при этом на первое место, как правило, выносится непосредственно сам процесс деятельности предприятия. В связи с этим принижается роль капитала, хотя именно капитал и является объективной основой возникновения и дальнейшей деятельности предприятия. Поскольку доход, прибыль, приносит именно использование капитала, а не деятельность предприятия как таковая. Все это обуславливает особую значимость процесса грамотного управления капиталом предприятия на различных этапах его существования.
Капитал - это самовозрастающая стоимость, воплощенная в денежной, материальной и нематериальной формах, инвестированная в формирование активов предприятия с целью получения прибыли. Капитал, являясь экономическим ресурсом, представляет собой совокупность собственного и заемного капитала, необходимого для осуществления финансово–хозяйственной деятельности организации. Собственный капитал – это капитал за вычетом привлеченного капитала (обязательства), который состоит из совокупности уставного, добавочного и резервного капитала, нераспределенной прибыли и прочих резервов (целевые фонды и резервы). Заемный капитал – это кредиты, займы и кредиторская задолженность, то есть обязательства перед физическими и юридическими лицами. Кроме того, деятельность любого предприятия основана на использовании имущества, которое, по своему участию в хозяйственном процессе делится на внеоборотные средства (основной капитал), то есть средства, участвующие в производственном процессе длительное время, и оборотные, то есть те, что потребляются в процессе одного хозяйственного цикла.