Введение. 6
Глава 1.Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия 6
1.1.Сущность денежных потоков предприятия и их классификация. 10
1.2.Роль и задачи управления денежными потоками предприятия. 16
1.3.Методы измерения денежных потоков. 21
1.4.Информационная база анализа денежных потоков. 26
Выводы по главе 1. 29
Глава 2. Методы управления денежными потоками предприятия. 32
2.1.Этапы управления денежными потоками. 32
2.2.Методы анализа денежных потоков. 35
2.3.Направления и методы оптимизации денежных потоков. 43
2.4.Планирование и прогнозирование денежных потоков. 46
Выводы по главе 2. 52
Глава 3. Организация управления денежными потоками предприятия на примере ООО «Александр и партнеры»........................................................................ 54
3.1.Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия. 54
3.2.Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде. 60
3.3.Обоснование типа политики управления денежными потоками предприятия 66
3.4.Выбор направлений и методов оптимизации денежных потоков предприятия 72
3.5.Планирование денежных потоков предприятия в разрезе отдельных их видов 79
3.6. Обеспечение эффективного контроля реализации избранной политики управления денежными потоками предприятия........................................ 86
Выводы по главе 3............................................................................................ 86
Заключение........................................................................................................ 88
Список литературы .......................................................................................... 93
Приложения...................................................................................................... 96
Актуальность. Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности...
Денежные потоки – это приток и отток денежных средств и их эквивалентов.
Денежные потоки предприятия классифицируются в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Текущая деятельность – основная, приносящая доход, и прочая деятельность, кроме инвестиционной и финансовой. Инвестиционная деятельность – приобретение и реализация долгосрочных активов и других инвестиций, не относящихся к денежным эквивалентам. Финансовая деятельность – деятельность, которая приводит к изменениям в размере и составе собственного и заемного капитала организации (без учета овердрафтного кредитования).
Основной источник информации для анализа денежных потоков – Отчет о движении денежных средств. Анализ отчета о движении денежных средств позволяет существенно углубить и скорректировать выводы относительно ликвидности и платежеспособности организации...