Введение 3
Глава 1. Теоретические основы страхования банковских рисков 8
1.1. Банковское страхование: сущность, содержание 8
1.2. Виды финансовых рисков и формирование финансовых рисков в коммерческом банке. Предпринимательские риски 14
1.3. Основные виды страхования финансовых рисков в деятельности коммерческих банков и их сфере. Страхование предпринимательских рисков 20
1.4. Анализ страхования банковских финансовых рисков 27
Глава 2. Анализ практики оценки и страхования предпринимательских рисков деятельности ОАО «Россельхозбанк» 36
2.1. Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 36
2.2. Исследование практики оценки рисков деятельности в ОАО «Россельхозбанк» 42
2.3. Анализ методов управления и страхования предпринимательских рисков деятельности ОАО «Россельхозбанк» 55
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию страхования предпринимательских рисков кредитной организации на современном этапе 71
3.1. Разработка эффективных страховых продуктов по прямому страхованию финансовых рисков кредитных организаций 71
3.2. Совершенствование системы тарифов в прямом страховании финансовых рисков кредитных организаций: зарубежный и отечественный опыт 74
3.3. Рекомендации по совершенствованию страхования и минимизации предпринимательских рисков ОАО «Россельхозбанк» 78
Заключение 93
Список использованных источников 98
Приложения 101
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы теоретического и прикладного характера.
На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным игнорированием его нашим хозяйственным законодательством в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения. В основе риска лежит вероятностная природа рыночной деятельности и неопределенность ситуации при ее осуществлении.
Под «предпринимательским риском» понимается риск возникновения непредвиденных расходов при осуществлении предпринимательской деятельности у коммерческих организаций или индивидуальных предпринимателей (статья 933 Гражданского кодекса РФ). В соответствии с гражданским законодательством страхование предпринимательского риска производится либо на случай нарушения обязательств контрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельности предпринимателя по независящим от него причинам.
Следует сказать, что разделение это весьма условное и в страховании под «финансовыми рисками» понимают и первое, и второе одновременно. Поэтому в дальнейшем мы будем употреблять термин «финансовые риски», подразумевая, что они включают в себя и предпринимательские.
Итак, отметим, что в странах с развитой экономикой накоплен богатый опыт рискового предпринимательства, сопровождаемый наглядными примерами процветания и краха, подъема и банкротства в зависимости от умелого и неумелого поведения, а также и везения в обстановке конкуренции. В среде рынка процессы производства, распределения, обмена и потребления продукции предполагают не избегание риска в принципе, а готовности его предвидения его и снижения до минимально возможного уровня.
Предпринимательский риск - это опасность потенциальной потери ресурсов или отклонение от нормативного варианта, ориентированного на рациональное использование ресурсов.
Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой и другой деятельностью, любой предприниматель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок и т. д. Фактор риска в предпринимательской деятельности особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами и т.п.
Далее нами был рассмотрен анализ и оценка управления рисками в банке ОАО «Россельхозбанк».
Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития Банка.
Риск-менеджмент в Банке построен на основе Политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом Банка.
Управление рисками в Банке осуществляется Наблюдательным советом, Правлением, Председателем Правления, Рабочими комитетами и должностными лицами Банка в соответствии с предоставленными им полномочиями. Органами управления при принятии управленческих решений используется внутренняя отчетность, представляемая подразделениями Банка.
Учитывая специфику деятельности Банка, основное направление концентрации рисков связано с проведением кредитных операций.
ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале Банка определен на уровне 15% от совокупного ссудного портфеля Банка. Региональным филиалам и дополнительным офисам уполномоченными органами Банка соответственно устанавливаются и оперативно пересматриваются лимиты на проведение кредитных операций, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.
При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяющаяся в ОАО «Россельхозбанк», предполагает глубокую проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.
Данная методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика, конечно же, не может полностью исключить кредитный риск, но все же дает возможность глубже и всесторонне изучить потенциального заемщика, является оптимальным, и значения финансовых коэффициентов объективней характеризуют финансовое положение клиентов.
Несмотря на все недостатки, этот способ является более жестким при проведении оценки финансового состояния заемщиков, а, следовательно, и более эффективным, так как путем тщательного отбора потенциальных клиентов снижает, тем самым, степень риска, присущего кредитной деятельности банка.
Дальнейшие развитие ОАО «Россельхозбанк» в сфере кредитования базируется на продуманной стратегии. Основной стратегической целью ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение долгосрочного эффективного развития в качестве современного финансового института, занимающего лидирующие позиции в банковской системе России. Достижение стратегических приоритетов осуществляется с опорой на модель универсального сетевого банка, ориентированного, в первую очередь, на дифференцированную платформу обслуживания корпоративного бизнеса с параллельным развитием специализированного портфеля розничных услуг и продуктов. Результатом реализации данной модели является укрепление позиций Банка в числе 15 крупнейших кредитно-финансовых организаций страны.
В качестве метода совершенствования оценки кредитоспособности с целью минимизации кредитного риска можно предложить автоматизированную скоринговую оценку.
При управлении рисками при кредитовании корпоративных клиентов нельзя забывать про страховые методы уменьшения рисков. Представляется, что вопрос состоит в том, как правильно структурировать страховую защиту, чтобы обеспечить экономическую эффективность страхования. Убытки российских банков, связанные с мошенничеством, исчисляются в сотнях тысячах и миллионах долларов по каждому случаю, однако информация по ним редко становится всеобщим достоянием.
На практике проверено, что страхование может служить очень эффективным инструментом управления рисками. При условии, конечно, что оно используется по назначению и в соответствии с принципами, которые международный рынок выработал на протяжении многих десятилетий.
Вместе с тем мы пока еще отстаем от развитых стран по широте страховой защиты операций кредитования и перечню используемых продуктов. Как правило, у нас все заканчивается страхованием залога от пожара, стихийных бедствий, залива и кражи с проникновением. В Европе и США практика несколько иная - все заемщики, как правило, страхуют свое имущество и свои профессиональные риски. И тогда задача банка - оценить качество и адекватность страховой защиты заемщика. И, как правило, такая оценка исходит из более широких критериев, чем просто наличие страхования имущества.
Уже появляется практика, когда российские банки перестают требовать от заемщиков страхование предмета залога или отменяют эти требования в обмен на определенную дополнительную плату. В этом случае банк берет на себя дополнительные риски, связанные с возможной утратой предмета залога, в ряде случаев осуществляя функции, аналогичные функциям страховой компании. Если же обратиться к западной практике, то окажется, что, действительно, в данном случае банк самостоятельно сделал некий аналог страхового продукта, уже известного на международном рынке. Это дополнительное страхование залогов - mortgage impairment insurance.
Пока оно не получило широкого распространения в Европе и применяется преимущественно в США для защиты крупных лизинговых проектов, в частности в авиационной промышленности. Тем не менее популярность страхования остаточной стоимости растет. Помимо своей основной функции - компенсации потерь - оно имеет ряд других преимуществ, позволяя получить налоговые льготы по ряду операций, снизить обязательные резервы, формируемые банками и лизинговыми компаниями, и т.д.
В обычных продуктах страховых компаний наблюдается постепенное сращивание страховых и банковских технологий. Иногда оно выливается в конкурентную борьбу за одни и те же риски и клиентские группы, иногда - во взаимодополняющие продукты. Одно очевидно - процесс будет продолжаться.