Бухгалтерский учет и анализ кассовых операций организации на примере ООО «Эдем-Мебель»

Бухгалтерский учет и анализ кассовых операций организации на примере ООО «Эдем-Мебель»

Тип работы: 
Диплом
Предмет: Бухучет и аудит
Год выполнения: 
2014
Объем: 
60
Цена: 
5 500руб.
№ работы: 4132
Дополнительная информация: 
Присутствует раздаточный материал.

Введение                                                                                                               3

Глава 1. Теоретические основы учета кассовых операций                                4

1.1. Понятие кассовых операций и их нормативно-правовое

регулирование                                                                                            4

1.2. Первичные документы по учету кассовых операций  18

1.3. Синтетический и аналитический учет кассовых операций  21

Глава 2. Учет и анализ кассовых операций на примере ООО «Эдем-Мебель»    24                                                           ООО «Эдем-Мебель»  24

2.1. Краткая экономическая характеристика ООО «Эдем-Мебель»    24

2.2. Учет кассовых операций в «Эдем-Мебель»    31

2.3. Инвентаризация кассы и порядок оформления ее результатов. 45

2.4. Анализ кассовых операций в организации    48

Заключение    55

Список использованной литературы      58

Приложения                                                                                                        60

Актуальность. Для осуществления организацией любой основной деятельности (производственной, посреднической, коммерческой) необходимы денежные средства. Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчётных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книгах, переводов в пути денежных документах.  Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объёмом имеющихся у неё денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется её платёжеспособность одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платёжеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчётов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определённые запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций.   Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, то есть к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции и к прямым потерям за счёт их обесценивания.  Поэтому искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранить текущую платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счёт инвестиций временно свободных денег. Всё это придаёт особое значение учёту денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платёжеспособности организации. 

Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денег из кассы. Кассовые операции регламентированы Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации (утверждено Банком России 12.10.11 № 373-П). Положением определены правила организации работы по ведению кассовых операций; приема и выдачи наличных денег в кассу (из кассы) организации (индивидуального предпринимателя); ведения кассовой книги для учета поступающих (выдаваемых) наличных денег; расчета лимита остатка наличных денежных средств в кассе;  обеспечения порядка ведения кассовых операций.

Положение ЦБ РФ от 12 октября2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ» заменило с 1 января2012 г. действовавший ранее Порядок кассовых операций, утвержденный решением совета директоров Банка России № 40 в далеком 1993 году.

Бухгалтерский учет и анализ кассовых операций организации на примере ООО «Эдем-Мебель»
+7

Вертикальные вкладки


Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/u8303167/data/www/zachet-ka.ru/includes/errors.inc on line 280

Notice: Undefined index: file in /var/www/u8303167/data/www/zachet-ka.ru/includes/errors.inc on line 72

Notice: Undefined index: line in /var/www/u8303167/data/www/zachet-ka.ru/includes/errors.inc on line 73